2024년 부가세 신고기간 변화와 2025년 하반기 확정신고 일정 확인하기
사업 운영에 있어 가장 중요한 세무 일정 중 하나인 부가가치세 신고는 매년 정해진 기간 내에 정확한 실적을 보고해야 합니다. 2024년은 간이과세자 기준액이 상향 조정되면서 많은 개인사업자들이 세제 혜택을 누렸던 첫 해로 기억됩니다. 현재 2026년 1월을 기준으로 볼 때, 우리는 2025년 하반기 실적에 대한 확정 신고를 진행해야 하는 시점에 도달해 있습니다. 국세청 안내에 따르면 이번 2025년 2기 부가가치세 확정 신고 기간은 2026년 1월 1일부터 1월 26일까지로 설정되었습니다. 원래 마감일은 1월 25일이지만 해당일이 일요일인 관계로 다음 영업일인 26일까지 신고 및 납부가 가능합니다. 2024년도의 트렌드가 IT 기반의 비대면 신고 정착이었다면 2025년과 2026년은 모바일을 통한 손택스 신고가 더욱 고도화되어 사업자들의 편의성이 극대화되었습니다. 이번 확정 신고 대상은 일반과세자뿐만 아니라 2025년 전체 실적을 보고해야 하는 간이과세자까지 포함되어 있어 대상 인원이 약 941만 명에 달합니다. 기간 내에 신고를 완료하지 못하면 무거운 가산세가 부과될 수 있으므로 반드시 미리 준비하여 불이익을 방지해야 합니다.
개인사업자 및 법인사업자 부가가치세 대상자별 신고 기한 상세 더보기
사업자 유형에 따라 신고 횟수와 기간이 다르기 때문에 본인이 어디에 해당하는지 명확히 인지하는 것이 필수적입니다. 일반과세자인 개인사업자는 6개월을 하나의 과세기간으로 보며 1월과 7월에 각각 확정 신고를 진행합니다. 반면 법인사업자는 3개월마다 예정 신고와 확정 신고를 병행하여 연간 총 4회의 신고 의무를 지게 됩니다. 특히 2024년 이후부터 적용된 간이과세자 기준 금액 1억 400만 원 미만 해당 여부를 확인하는 것이 중요합니다. 만약 2025년 연간 매출액이 이 기준을 초과했다면 2026년 7월부터 일반과세자로 전환되므로 이번 1월 신고 시 매출 관리에 더욱 유의해야 합니다. 법인사업자의 경우 2025년 10월부터 12월까지의 실적을 이번 1월 26일까지 보고해야 하며 소규모 법인은 개인 일반과세자와 동일하게 7월부터 12월까지의 실적을 한꺼번에 신고할 수 있습니다. 과세 유형별로 준비해야 할 증빙 서류도 차이가 있으므로 세금계산서, 신용카드 매출 전표, 현금영수증 등을 미리 분류해 두는 습관이 필요합니다.
홈택스 및 손택스를 활용한 비대면 부가세 신고 절차 보기
과거 세무서를 직접 방문하던 방식에서 벗어나 이제는 국세청의 디지털 플랫폼을 활용한 신고가 표준이 되었습니다. 홈택스 홈페이지나 스마트폰 앱인 손택스를 이용하면 사업장에서도 간편하게 신고서를 작성하고 제출할 수 있습니다. 특히 미리채움 서비스를 활용하면 신용카드 매출이나 전자세금계산서 발행 내역이 자동으로 불러와지기 때문에 수기 입력으로 인한 오류를 대폭 줄일 수 있습니다. 2026년 현재는 AI 비서 서비스가 더욱 정교해져 사업자가 묻는 질문에 실시간으로 답변하며 신고 과정을 돕는 기능이 추가되었습니다. 무실적 사업자의 경우라면 클릭 몇 번만으로 신고를 끝낼 수 있는 간편 신고 기능을 활용하는 것이 효율적입니다. 신고 마지막 날인 1월 26일은 접속자가 몰려 시스템 지연이 발생할 수 있으므로 가급적 마감 2~3일 전에는 모든 절차를 마무리하는 것을 추천합니다. 만약 전자신고에 익숙하지 않다면 국세청에서 제공하는 단계별 유튜브 매뉴얼이나 안내 책자를 참고하여 차근차근 진행해 보시기 바랍니다.
부가세 신고 시 주의해야 할 가산세 및 절세 전략 신청하기
세금을 줄이는 가장 확실한 방법은 가산세를 내지 않는 것과 공제 가능한 매입 세액을 꼼꼼히 챙기는 것입니다. 신고 기한을 넘기게 되면 무신고 가산세가 납부 세액의 20% 부과되며 매일 일정 비율의 납부 지연 가산세가 추가로 쌓이게 됩니다. 2024년 세법 개정으로 명의 위장 등록 등에 대한 가산세율이 강화되었으므로 본인 명의의 적법한 신고가 무엇보다 중요해졌습니다. 절세를 위해서는 사업과 관련하여 지출한 비용 중 신용카드나 현금영수증 등 적격 증빙을 갖춘 항목을 누락 없이 반영해야 합니다. 예를 들어 사업용 차량 유지비, 통신비, 비품 구입비 등은 대표적인 매입 세액 공제 항목입니다. 전자세금계산서 발급 세액 공제 제도를 활용하면 연간 100만 원 한도 내에서 세액 감면 혜택을 받을 수 있으므로 소규모 개인사업자라면 반드시 챙겨야 할 포인트입니다. 또한 전통시장 사용분이나 노란우산공제 등 간접적인 절세 수단도 함께 검토하여 최종 납부액을 낮추는 전략을 세워야 합니다.
부가가치세 환급금 지급일 및 경정청구 방법 상세 더보기
매출보다 매입이 많거나 시설 투자를 크게 한 경우에는 납부할 세액 대신 환급을 받게 됩니다. 일반적인 환급은 신고 기한으로부터 30일 이내에 지급되지만 수출 기업이나 사업 설비 투자 기업 등 세정 지원 대상자는 조기 환급 제도를 통해 15일 이내에 환급금을 수령할 수 있습니다. 2026년 1월 신고를 기준으로 조기 환급 신청 시 2월 초순이면 입금이 완료될 것으로 예상됩니다. 만약 지난 신고 때 공제 항목을 빠뜨려 세금을 더 냈다면 경정청구 제도를 통해 5년 이내에 과다 납부한 세금을 돌려받을 수 있습니다. 경정청구는 홈택스에서 직접 신청하거나 세무 대리인의 도움을 받아 진행할 수 있으며 최근에는 경정청구 전문 플랫폼들도 많아져 과거의 실수를 바로잡기가 훨씬 수월해졌습니다. 환급금 수령을 위해서는 본인 명의의 은행 계좌 번호를 정확히 입력해야 하며 공동 인증서를 통한 본인 확인 절차가 필수적으로 요구됩니다. 정기적인 세무 점검을 통해 놓치고 있는 환급액이 없는지 주기적으로 확인하는 것이 사업장의 현금 흐름을 개선하는 데 큰 도움이 됩니다.
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부가가치세 신고 관련 자주 묻는 질문 FAQ
1. 2026년 1월 부가세 신고 마감일은 언제인가요?
이번 2025년 2기 확정 신고의 마감일은 2026년 1월 26일 월요일입니다. 본래 25일이 마감이지만 공휴일 규정에 따라 하루 연장되었습니다.
2. 간이과세자인데 매출이 전혀 없어도 신고해야 하나요?
네 실적이 없는 무실적 사업자라도 반드시 신고를 해야 합니다. 신고를 하지 않을 경우 향후 대출이나 정부 지원 사업 참여 시 필요한 부가가치세 신고 과세표준 증명원 발급이 불가능할 수 있습니다.
3. 배달 앱이나 오픈마켓 매출은 어떻게 확인하나요?
배달의민족이나 쿠팡이츠 등 외부 플랫폼 매출은 국세청에 자동으로 집계되지 않는 경우가 많습니다. 각 서비스의 사장님 사이트 정산 내역을 별도로 확인하여 기타 매출 항목에 합산하여 직접 입력해야 합니다.
4. 세금계산서를 뒤늦게 받았는데 공제가 가능한가요?
과세 기간이 지난 후에 수취한 세금계산서는 지연 수취 가산세가 부과될 수 있지만 매입 세액 공제 자체는 가능합니다. 다만 확정 신고 기한을 완전히 넘겨버리면 처리가 복잡해지므로 기한 내에 최대한 모든 증빙을 모으는 것이 좋습니다.
5. 간이과세자의 부가세 납부 면제 기준은 무엇인가요?
해당 과세기간인 1년 동안의 공급대가 합계액이 4,800만 원 미만인 간이과세자는 부가가치세 납부 의무가 면제됩니다. 하지만 납부 의무만 면제될 뿐 신고 자체는 반드시 기한 내에 완료해야 합니다.
2026년 부가세 신고 방법 가이드
이 영상은 2026년 1월 부가가치세 확정 신고를 앞두고 사업자가 알아야 할 핵심 절차와 가산세를 피하는 실무적인 팁을 상세히 설명하고 있어 매우 유익합니다.
2025년 제1기 확정 부가가치세 7월 25일까지 신고·납부 – YouTube
국세청 · 1.8천 조회수